Evasione fiscale: quando sono validi i controlli sui conti corrente del coniuge

Nel caso normato dai giudici del Palazzaccio, l’Agenzia delle Entrate ha ritenuto che parte delle somme accreditate sul conto corrente della moglie di un professionista fossero a lui riconducibili.

editato in: da. Se l’amministrazione finanziaria ha dei dubbi sulla provenienza di pagamenti e fondi, è autorizzata anche a controllare i conti corrente del coniuge.

In fase di ricorso di fronte alla Commissione Tributaria Provinciale prima e Commissione Tributaria Regionale poi, la tesi dell’Agenzia delle Entrate era stata invece ribaltata. (QuiFinanza)

Su altri media

Corte di Cassazione - Ordinanza numero 32427 dell’11 dicembre 2019 Accertamenti bancari anche sui conti del familiare del professionista. Spetta pertanto al professionista accertato superare la presunzione, dimostrando di aver tenuto conto dei movimenti contestati o che gli accrediti si riferiscono ad operazioni non imponibili. (Informazione Fiscale)

Maurizio riceve una donazione di 10mila euro dall’amico Aurelio tramite assegno. Cosa può farti il fisco quando incassi un assegno: incassare un assegno o ricevere un bonifico a titolo di donazione può generare un accertamento dell’Agenzia delle Entrate? (La Legge per Tutti)

Dietro il rosso si cela il nero, osserva insomma il collegio. È l'inferenza del fisco che fa scattare l'accertamento induttivo di fronte al saldo negativo di cassa, che da solo fa presumere ricavi non contabilizzati in misura almeno pari al disavanzo, fino a prova contraria del contribuente. (Italia Oggi)

Evasione fiscale e Fisco: cosa sta succedendo al momento. Insomma, non tutto va sempre liscio, ma quando si verificano queste problematiche la situazione si incrina più del dovuto. (Tecnoandroid)

La particolare gravità della condotta del contribuente, che ha utilizzato fatture per operazioni inesistenti, non legittima l’avviso di accertamento anticipato se l’Amministrazione finanziaria non motiva in concreto in cosa consiste la particolare gravità della condotta lesiva delle ragioni erariali poste in essere dalla società. (Informazione Fiscale)

In linea generale, non esiste alcun divieto alle donazioni tra coniugi, anche se hanno ad oggetto denaro. Si possono fare donazioni di denaro tra coniugi e, in tal caso, come procedere per non destare sospetti nell’Agenzia delle Entrate? (La Legge per Tutti)