Segreto bancario

Il segreto bancario è un istituto di diritto bancario che mira a tutelare la riservatezza dei clienti di una banca

Molti stati del mondo , come Lussemburgo , Austria , Principato di Monaco , San Marino , Liechtenstein , Andorra , Svizzera e in forma diversa anche in Gran Bretagna ed anche alcuni piccoli stati americani ( Bahamas e Panama in particolare) si sono dotati di tale istituto nel corso del tempo. In Asia , il segreto bancario è poco regolamentato e in cui le banche occidentali hanno massicciamente aperto affiliate estere per sfruttarne i vantaggi finanziari (come ad esempio la possibilità di effettuare operazioni back-to-back o di aprire Trust e fondazioni che complicano le possibilità di risalire ai nominativi dei titolari di una società in caso di rogatorie internazionali e che permettono operazioni di elusione fiscale )

La Svizzera , in particolare, ha modificato molte delle convenzioni di doppia imposizione per permettere, su richiesta specifica e motivata, la trasmissione all'estero dei dati dei propri clienti anche in caso di evasione fiscale e non solo frode fiscale . La ragione di questa differenza trae origine dal fatto che l'evasione nell'ordinamento elvetico, a differenza della frode, non è considerata un reato ma un illecito amministrativo . (fonte: Wikipedia)
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